Սկսնակ ձեռնարկությունների կողմից առաջարկվող բաժնետոմսերի տարբերակները, հատկապես տեխնոլոգիական աշխարհում, հայտնի է, որ որոշ հաջողակ աշխատակիցների շատ հարստացրել են:

Նվերների գաղափարներ 20 տարեկան կնոջ համար

Որոշակի տարիքի մարդիկ, իհարկե, կհիշեն 1990-ականների dot-com բումը և բոլոր միլիոնատերերին, որոնք ստեղծվել են բաժնետոմսերի օպցիոնների շնորհիվ: Վերջին ամենաուշագրավ օրինակներից է Tesla-ն, որը հիմնադրել է այժմ միլիարդատեր Իլոն Մասքը: Ինչպես տեխնոլոգիական ոլորտում շատ այլ ընկերություններ, Tesla-ն առաջարկում է բաժնետոմսերի օպցիոններ՝ որպես փոխհատուցման փաթեթների մաս: Սակայն թանկարժեք էլեկտրական մեքենաների արտադրողի դեպքում առաջարկվում են տարբերակներ բոլորը աշխատակիցներ, ոչ միայն ղեկավարներ կամ ղեկավարներ: Եւ երբ Tesla-ի բաժնետոմսերը գինը բարձրացավ ավելի քան 200 տոկոսով 2020թ , հանկարծ հայտնվեց «Tesla միլիոնատերերի» բոլորովին նոր խումբ:

Պետք է լավ լինի, չէ՞: Իրականությունն այն է, որ միայն սկսնակները չեն, որ առաջարկում են բաժնետոմսերի օպցիոններ: Այս ծրագրերն առաջարկվում են մի շարք ոլորտներում, ներառյալ արտադրությունը, ֆինանսները և շինարարությունը: Եվ երբ լավ կառավարվում է, աշխատակիցների բաժնետոմսերի օպցիոնները (ESO) կարող են լինել փոխհատուցման աներևակայելի շահութաբեր ձև:

Ամենատարրական մակարդակում այս տեսակի օպցիոնները աշխատակիցներին հնարավորություն են տալիս գնել ընկերության բաժնետոմսերը որոշակի գնով. այլ դեպքերում բաժնետոմսերը տրամադրվում են աշխատողներին՝ որպես նրանց ընդհանուր փոխհատուցման մաս: Բացի այդ, աշխատակիցները սովորաբար ի վիճակի են վաճառել այդ բաժնետոմսերը մրցութային առաջարկի ժամանակ, երբ ընկերությունը դեռ մասնավոր է կամ այն ​​բանից հետո, երբ հանրությունը դուրս է գալիս հանրությանը, քայլ, որն արժեք ունի միայն, իհարկե, եթե ընկերության բաժնետոմսերի շուկայական գինը ավելին է, քան նշված բաժնետոմսի համար վճարված գինը:

Բայց ի՞նչ պետք է իմանաք ընկերության բաժնետոմսեր գնելու և վաճառելու մասին (հայտնի է նաև որպես ձեր ընտրանքների օգտագործումը), որպեսզի ապահով և արդյունավետ կերպով օգտագործեք աշխատողների փոխհատուցման այս հնարավոր արժեքավոր ձևի մեծ մասը:

Նախապես ընդունելով, որ սա հատկապես բարդ թեմա է, ահա Optas Capital-ի հիմնադիրներ Մեգան Ռեյլիի և Ֆրից Գլասերի մի քանի հիմնական նկատառումներ, ովքեր մասնագիտացած են բաժնետոմսերի օպցիոնների արդյունավետ կառավարման միջոցով անհատներին առաջնորդելու մեջ:

Առնչվող նյութեր

Մշակեք ներդրումային ռազմավարություն ձեր բաժնետոմսերի ընտրանքների համար

Թերևս աշխատողների բաժնետոմսերի օպցիոնների հետ կապված ամենակարևոր քայլերից մեկը նրանց համար ընդհանուր ներդրումային ռազմավարության մշակումն է, այլ ոչ թե այն թևավորելը: Մասնավորապես, երբ դուք ձեռնամուխ լինեք այս ջանքերին, հարցրեք ինքներդ ձեզ. Որքա՞ն գումար եք պատրաստ ռիսկի ենթարկել այս բաժնետոմսերի օպցիոնները գնելիս:

― Ենթադրենք, որ դուք կկորցնեք ամբողջ գումարը, ― ասում է Գլասերը։ «Որքա՞ն կարող եք կորցնել և չազդել ձեր ապրելակերպի վրա կամ հոգեբանորեն չազդել ձեր վրա»:

Սկսեք հաշվարկելով վարժությունների ընդհանուր արժեքը ձեր տարբերակների համար և համեմատեք այն կանխիկ գումարի քանակի հետ, որը դուք ունեք ձեռքի տակ և պատրաստ եք կորցնել վատագույն սցենարի դեպքում, ասում է Գլասերը: Եթե ​​չունեք մատչելի միջոցներ, բայց դեռ ցանկանում եք օգտագործել ձեր տարբերակները, խոսեք ֆինանսական խորհրդատուի հետ որոշ ստեղծագործական լուծումների մասին, որոնք կարող են լինել:

Հասկանալ հարկային հետևանքները

Կարևոր է նաև հստակ լինել այն հարկերի մասին, որոնց կարող եք ենթարկվել աշխատակիցների բաժնետոմսերի օպցիոնները կիրառելիս: Այս խնդրի ամբողջական ընկալումը զարգացնելու համար դուք պետք է հստակ իմանաք, թե ինչ տեսակի պաշար ունեք:

Ընկերություններն առաջարկում են երկու տեսակի բաժնետոմսերի օպցիոններ՝ ոչ որակավորված բաժնետոմսերի օպցիոններ (NQSO), որոնք ավելի լայն տարածում ունեն, և խրախուսական բաժնետոմսերի օպցիոններ (ISO), որոնք ունեն որոշ հարկային առավելություններ, բայց նաև ունեն բարդություններ: Նախքան աշխատողների բաժնետոմսերի ընտրանքների հետ կապված որևէ որոշում կայացնելը կամ որևէ գործողություն ձեռնարկելը, պարզեք, թե կոնկրետ որ ճամբարում եք դուք ընկնում:

արդյո՞ք ռետինոլը օգնում է պզուկների հետքերին

Օրինակ, ինչպես բացատրում է Forbes-ը , ISO-ները համապատասխանում են IRS-ի կողմից հատուկ հարկային վերաբերմունքին: Սա ներառում է Սոցիալական ապահովության, Medicare-ի կամ պահվող հարկերի ենթակա չլինելը: Իհարկե, կան որոշ չափորոշիչներ, որոնք վերաբերում են այս հատուկ հարկային ռեժիմին համապատասխանելուն, ներառյալ ISO-ն, որը տրվում է միայն աշխատողներին, այլ ոչ թե տնօրեններին, խորհրդատուներին կամ կապալառուներին, ի թիվս այլ բաների: Բացի այդ, որպեսզի աշխատողը պահպանի ISO հատուկ հարկային արտոնությունները ընկերությունից հեռանալուց հետո, ISO-ն պետք է իրականացվի կամ վաճառվի ընկերությունից հեռանալու օրվանից երեք ամսվա ընթացքում: Այնուամենայնիվ, ISO-ների կիրառումը կարող է առաջացնել այն, ինչը հայտնի է որպես այլընտրանքային նվազագույն հարկ (AMT), այնպես որ, եթե հարցեր ունեք, համոզվեք, որ խոսեք հարկային մասնագետի հետ:

Մյուս կողմից, երբ խոսքը վերաբերում է NQSO-ների իրականացմանը, դուք կվճարեք հարկեր, և գործարքը հաղորդվում է ձեր IRS ձևաթղթում W-2: Դուք վճարում եք սովորական եկամտահարկեր, երբ օգտագործում եք օպցիոնները և կապիտալ շահույթները, երբ վաճառում եք բաժնետոմսերը, ասում է Investopedia-ն . Հարկերի վճարման չափը որոշելու ճշգրիտ բանաձևը որոշ չափով մանրամասն է, այնպես որ դուք կցանկանաք ներգրավել մասնագետի, որը ձեզ կքննարկի հիմնական կետերը:

Աշխատակիցների բաժնետոմսերի օպցիոնների և հարկերի հետ կապված այստեղ հիմնական լուծումը սա է. Հասկացեք ձեր ունեցած բաժնետոմսի տեսակի հարկային հետևանքները:

«Կարևոր է ունենալ հարկային ռազմավարություն», - բացատրում է Ռեյլին: «Ամենահեշտ մոտեցումը վաղ պլանավորելն է, քանի որ կան շատ ընտրություններ, և մարդիկ ցնցված են հարկային հետևանքներից»:

Եթե ​​վստահ չեք, մի գուշակեք. խորաթափանցություն փնտրեք մասնագետից

Երբ խոսքը վերաբերում է ներդրումներ և ինչպես վարվել բաժնետոմսերի օպցիոնների և դրանց բարդությունների հետ, ավելի լավ է ապահով լինել, քան ներել: Եթե ​​գործընթացի որևէ տարրի վերաբերյալ հարցեր ունեք, ավելի լավ է գտնել մասնագետ, ով կարող է օգնել:

«Դուք իսկապես պետք է հարցազրույց վերցնեք և բացահայտեք իրավասու հաշվապահի», - առաջարկում է Ռեյլին: «Հաճախ լավագույնները սովորաբար գալիս են ուղղորդումից, գուցե գործընկերից կամ գործադիրից, ով փորձ ունի նման հարկային հայտարարագիր ներկայացնելու համար»:

Աշխատակիցների բաժնետոմսերի գնման պլաններ

Չկապված ISO-ների և NQSO-ների հետ՝ որոշ ընկերություններ առաջարկում են աշխատակիցների բաժնետոմսերի գնման պլան (ESPP): Այս ծրագրերը շատ ավելի պարզ են և կարող են նաև արժեքավոր լինել:

Որպես ESPP-ի մաս՝ աշխատակիցները կարող են ձեռք բերել ընկերության բաժնետոմսեր զեղչված գնով. Դա անելու համար յուրաքանչյուր վճարման ժամանակահատվածում ձեր աշխատավարձից պահումներ են կատարվում (պլանին նպաստելու համար ձեր վճարումից վերցված գումարը որոշվում է ձեր կողմից, երբ միանում եք ESPP-ին):

Այս նվազեցումները մի կողմ են դրվում և թույլատրվում է կուտակվել կամ կուտակվել մինչև բաժնետոմսերի գնման նախապես սահմանված ամսաթիվը: Գնման ամսաթվին կուտակված գումարն օգտագործվում է ընկերության բաժնետոմսերի գնման համար:

Այս տեսակի ծրագրի գեղեցկությունն այն է, որ բաժնետոմսերը հասանելի են դառնում ձեզ՝ որպես ընկերության աշխատակից, զեղչված գնով: Որոշ դեպքերում զեղչը կարող է բավականին նշանակալից լինել՝ այնքան, որքան 15 տոկոսով ցածր շուկայական արժեքից։

նվեր նրան, ով ամեն ինչ ունի 2017 թ

«Մենք միշտ խրախուսում ենք մարդկանց գրանցվել այս տեսակի ծրագրերում, եթե նրանք հնարավորություն ունեն», - բացատրում է Ռեյլին: ― Ենթադրելով, որ պաշարն ունի ժամանակի ընթացքում գնահատելու ունակությունը , զեղչը, ըստ էության, հավելյալ փոխհատուցում է ընկերության կողմից»։

IRS-ը սահմանափակում է ESPP-ի գնումների ընդհանուր դոլարային գումարը մինչև ,000 օրացուցային տարի, ասում է Investopedia-ն:

շնորհակալություն նկարի շրջանակի համար

Այս կոնկրետ տեսակի բաժնետոմսերի համար հարկեր չկան, քանի դեռ չեք վաճառել այն: Երբ ESPP բաժնետոմսերը վաճառվում են, ձեր գործատուի կողմից տրված զեղչը բաժնետոմսի սկզբնական գնի վրա հարկվում է որպես սովորական եկամուտ, ասում է Investopedia-ն: Բացի այդ, այդ գնից բարձր և ավելի բարձր ցանկացած շահույթ կհարկվի կապիտալի շահույթի գործող դրույքաչափով:

Չնայած ակնհայտ առավելություններին, հաճախ աշխատակիցները չեն կարողանում գրանցվել ESPP-ի առաջարկներին, քանի որ այս տեսակի ծրագրերը կորչում են նոր աշխատանքի անցնելու խառնաշփոթի մեջ: Թեև ալիքը կարող է փոխվել այս ճակատում: 2021 թվականի դրությամբ ըստ Աշխատակիցների սեփականության ազգային կենտրոնի , կան մոտ 6600 աշխատակիցների բաժնետոմսերի սեփականության ծրագրեր, որոնք ընդգրկում են ավելի քան 14 միլիոն մասնակիցների: 21-րդ դարի սկզբից այս տեսակի բաժնետոմսերի պլանների ընդհանուր թվաքանակի նվազում է նկատվում, բայց մասնակիցների թվի աճ: Այդ մասնակիցներից մոտ 11 միլիոնը գնում է իրենց գործատուի բաժնետոմսերը աշխատակիցների բաժնետոմսերի գնման պլանների միջոցով:

Եթե ​​դուք ունեք մուտք դեպի ESPP, և դուք դժվարացել եք գրանցվել, Ռեյլին առաջարկում է հենվել այս արտոնության վրա և գնել այնքան զեղչված բաժնետոմս, որքան թույլատրված է, թեև Investopedia-ն առաջարկում է համոզվել, որ ձեր ներդրումների ընդհանուր պորտֆելը հավասարակշռված է, և որ դուք դա անում եք: ոչ մի ընկերությունում 10-ից 15 տոկոսից ոչ ավել (ինքդ քեզ անկումից պաշտպանելու համար):

Glasser-ն առաջարկում է նմանատիպ նախազգուշացում՝ առաջարկելով հաշվի առնել ընկերության հեռանկարները՝ բաժնետոմսերի գնման ծրագրում գրանցվելու որոշում կայացնելիս:

«Եթե դուք չեք կարծում, որ ընկերությունը լավ է լինելու, կարող եք չմասնակցել», - բացատրում է նա: «Բայց եթե ձեզ առաջարկեն ESPP, հաստատական ​​որոշում կայացրեք չմասնակցելու կամ մասնակցելու վերաբերյալ: Պետք չէ պարզապես չմասնակցել, քանի որ չգիտես ինչ անել»։